Le direttrici perseguite dalla riforma sono sostanzialmente tre.
La lotta all’evasione fiscale, già molto accesa negli ultimi anni, si èulteriormente intensificata, e a quest’attività si èdedicato il 50% dell’attività complessiva dei funzionari. Sono stati eseguiti oltre centomila fra controlli e verifiche, che hanno portato all’emersione di oltre trenta miliardi di euro di redditi non dichiarati, oltre a quasi cinque miliardi e mezzo di IVA non fatturata e/o non versata.
L’incremento, che definire esponenziale èpoco, èl’indice dell’elevata capacità organizzativa e tecnologica della criminalità odierna, e i danni ad esercenti e consumatori sono ovviamente enormi.
Sono tantissimi i fenomeni di evasione fiscale legati alla stagione delle vacanze. Il pi๠comune èla mancata emissione degli scontrini fiscali presso chioschi e stabilimenti per la cessione di gelati e bibite, o per l’affitto di pedalಠo windsurf; e anche laddove la legge consente di non emettere lo scontrino, come per la locazione di sdraio e ombrelloni, occorre comunque rilevare l’incasso nel registro dei corrispettivi, cosa che molto spesso viene “dimenticataâ€.
I dati registrati solamente nei primi cinque mesi del 2009 sono impressionanti: le Fiamme Gialle hanno scovato la bellezza di oltre tremila evasori di grandi dimensioni, milleduecento dei quali sono stati segnalati alla Procura della Repubblica per illeciti di genere penale.
I controlli che si intende portare a termine entro la fine del 2009 sono circa ventimila: le direzioni regionali hanno ricevuto in tal senso numeri precisi. Si va dalle 3.360 verifiche previste nella ricca e popolosa Lombardia alle 130 della piccola Basilicata.
Ognuna di queste istituzioni ha stipulato convenzioni con le locali università per la formazione degli ufficiali di carriera: cosà¬, chi frequenta l’accademia seguirà uno specialissimo corso di studi in cui affiancherà test di genere fisico e attitudinale a insegnamenti universitari pi๠tradizionali e vicini alle esigenze dei corpi militari.
àˆ questa la conclusione cui èarrivata recentemente la Corte di Cassazione decidendo, con la sentenza n. 6118 dello scorso 13 marzo, la controversia fra l’Agenzia delle Entrate e una società che aveva subito il furto di gran parte dei propri registri, fatture e documenti vari contenuti in una valigetta ventiquattrore trafugata per strada.
Il discorso diviene perಠmolto pi๠complesso quando si tratta di andare ad acquisire elementi di indagine direttamente presso la residenza del contribuente: la Costituzione, infatti, stabilisce a chiare lettere che la forza pubblica puಠaccedere nelle abitazioni private solo in presenza di un mandato del giudice.
In questo caso, si sono confrontati i dati provenienti dall’Anagrafe Tributaria con quelli specificamente richiesti all’ente previdenziale di categoria, l’Enasarco, che ha collaborato inviando le informazioni in suo possesso su redditi e contribuzioni degli iscritti.
Fra i dati messi a disposizione dalle Fiamme Gialle a favore degli organi di informazione, spiccano alcune particolari indagini che mettono in luce quanto oggi sia fondamentale il lavoro cosiddetto di “intelligenceâ€, ossia lo scambio di informazioni e l’aggiornamento delle banche dati, per trovare i risultati voluti.
Tipico, ad esempio, èfatturare per un importo inferiore, magari promettendo un piccolo sconto al cliente, oppure chiedere a terzi di emettere fatture per operazioni inesistenti (per gonfiare i costi).
Il fenomeno èdiffuso tanto fra le imprese di dimensioni minime quanto nelle società multinazionali, e puಠessere attuata sia utilizzando software appositi che tramite i tradizionalissimi appunti manuali, magari celati nel cassetto di casa.
Ma la cronaca giudiziaria narra anche di amici compiacenti coinvolti nel ruolo di depositari, o addirittura di posticce pareti in cartongesso dietro cui nascondere gli scheletri pi๠imbarazzanti.
Ormai, com’ noto, il segreto bancario praticamente non esiste pi๠da anni: in qualunque momento gli investigatori possono chiedere a qualunque istituto bancario o finanziario informazioni sui movimenti in entrata o in uscita di chicchessia.